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2025년 부동산 상속세 완벽 가이드
2025년 현재 기준 부동산 상속세에 대한 핵심 정보와 절세 방법을 전문가 관점에서 정리했습니다. 과세 방식, 공제 혜택, 신고 요령까지 꼼꼼히 살펴 세금 부담을 최소화하세요.
1. 부동산 상속세란?
부동산 상속세는 사망한 사람(피상속인)의 재산을 상속받은 상속인에게 과세되는 세금입니다. 부동산을 포함한 모든 자산이 과세 대상이며, 상속재산 가액에서 일정 공제액을 차감한 후 과세표준을 계산해 누진세율을 적용합니다.
2. 2025년 상속세 기준 및 세율
2025년 현재, 상속세는 유산세 방식으로 유지되고 있으며 과세표준에 따라 10%~50%의 누진세율이 적용됩니다.
- 1억 원 이하: 10%
- 1억 원 초과~5억 원 이하: 20%
- 5억 원 초과~10억 원 이하: 30%
- 10억 원 초과~30억 원 이하: 40%
- 30억 원 초과: 50%
유산취득세로의 전환 논의가 있었으나, 2025년 5월 현재까지 관련 법안은 국회 미통과로 현행 체계가 유지되고 있습니다.
3. 공제 항목 및 절세 전략
상속세 절세를 위한 공제 항목은 다음과 같습니다.
- 기초공제: 5억 원
- 배우자 공제: 최소 5억 원~최대 전액 공제 가능
- 인적공제: 자녀, 부모 등 상속인의 수에 따라 추가 공제
- 장례비용 및 채무 공제: 실제 발생한 비용 일부 공제
절세를 위해 생전 증여, 가족 간 상속분 조정, 연부연납 제도 활용 등이 추천됩니다.
4. 신고 방법과 주의사항
상속세는 상속개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 주소지 관할 세무서에 신고해야 하며, 해외 거주자는 9개월 이내입니다.
납부 부담을 줄이기 위해 연부연납 제도를 활용할 수 있으며, 부동산의 경우 감정평가를 통해 공정한 가액 산정이 중요합니다.
5. 참고 사이트
더 많은 정보는 아래 공식 사이트를 통해 확인하세요.
국세청 상속세 안내 바로가기상속세 개정안 확인하기
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