가족 간 증여, 얼마까지 세금 없이 줄 수 있을까? 2025년 완벽 가이드

 

가족 간 증여세 완벽 가이드 – 2025년 기준

• 서론
• 증여세 비과세 한도 정리
• 증여세율 및 과세 체계
• 절세를 위한 증여 계획 방법
• 결론 및 권장 전략

서론

가족 간에 재산을 증여할 때 많은 분들이 ‘얼마까지 세금 없이 줄 수 있을까?’를 고민합니다. 특히 배우자, 부모·자녀, 조부모·손자녀, 형제자매 등 계층에 따라 적용 한도가 달라지며, 10년 주기 면제 규정과 특별 공제(결혼·출산 등)까지 고려하면 최적의 증여 전략이 매우 복잡해집니다.

이 글에서는 2025년 대한민국 현행법을 기반으로 가족 간 증여세 비과세 한도, 누진세율 적용 방식, 절세 포인트를 전문가 관점으로 정리하여 드립니다.

본론 1. 증여세 비과세 한도 정리

국세청 및 세무법인 자료에 따르면, 증여세는 10년 단위로 비과세 한도가 재설정되며, 가족 구성원 관계에 따라 다음과 같습니다.

• 배우자 간 증여 – 10년간 최대 6억 원 비과세 
• 직계존비속 (부모↔자녀, 조부모↔손자녀)
  • 성인 대상: 10년간 5천만 원 비과세 
  • 미성년자: 10년간 2천만 원 비과세 
  • ‘결혼·출산 기념’ 추가 공제: 기본 공제에 더해 최대 1억 원 추가 적용 (부모·조부모 합산) 
• 기타 친족 (형제·삼촌 등) – 10년간 1천만 원 비과세 

본론 2. 증여세율 및 과세 체계

비과세 한도를 초과한 금액에 대해서는 아래처럼 누진세율이 적용됩니다 

과세표준	세율	누진공제
1억 이하	10%	‑
1~5억	20%	1천만 원
5~10억	30%	6천만 원
10~30억	40%	1억 6천만 원
30억 초과	50%	4억 6천만 원

※ 직계비속 증여 시 미성년자에게 20% 가중 과세됨

본론 3. 절세를 위한 증여 계획 전략

다음 세 가지 방식으로 체계적인 계획을 세우면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다:

1. 10년 단위 분할 증여 – 예: 성인 자녀에 매 10년마다 5천만 원씩 증여하면 세금 없이 누적 1억씩 무상증여 가능
2. 기념 공제 활용 – 자녀 결혼 또는 출산 시 기본 공제 + 1억 추가 가능 → 합계 최대 1.5억 비과세
3. 배우자 명의 활용 – 배우자에게 6억 비과세 한도까지 증여한 뒤 자녀로 증여할 경우 가족 내 합법 절세 구조 설계

결론 및 권장 전략

대한민국에서는 배우자, 직계존비속, 기타 친족 간 증여에 대해 비과세 한도와 과세 체계가 명확하게 정해져 있습니다. 이를 제대로 활용하면 세금 없이 최소 1억 이상 자산을 이전할 수 있습니다. 특히 10년 단위 분산, 기념 공제, 배우자 증여 등을 조합하면 더욱 큰 효과를 기대할 수 있습니다.

다만, 증여 시점과 금액, 가족 구성원의 연령·관계 등을 면밀히 계산한 후 국세청 홈택스 또는 세무 전문가 상담을 통해 신고 전 최종 확인을 권장드립니다.

추가로 관련 법령 및 공신력 있는 자료는 아래 링크에서 확인하세요:

국세청 홈택스 국가법령정보센터

국가법령정보센터

 

국세청

 

 

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